攀枝花学院成本核算系统采购项目

单一来源采购公示

   一、项目信息

采购人：攀枝花学院

项目名称：攀枝花学院成本核算系统采购项目

拟采购的货物或服务的说明：

（一）系统整体要求

“成本管理系统”以高校预算管理为基础，以各业务线数据为核算依据，自动采集、归集成本数据，智能建模分摊，一键生成多维报告，对提升高校管理水平高质量发展具有指导意义。

系统利用数据中台及智能大数据分析等平台和技术，提升内部管理水平及运行效率，夯实绩效管理基础。成本核算系统支持提供成本建模计算、管控及综合统计分析全流程管理，提供高校按成本对象、分类别、分年级、分环节、分区域多维度建模与计算、成本计量与分配、成本管控和成本统计分析等主体功能，可展示各种不同维度报表，并由权限控制报表展示。

（二）系统特点

为促进高校加强成本核算工作，提升单位内部管理水平和运行效率，夯实绩效管理基础，系统提供高校分成本对象、分类别、分年级、分环节、分区域的多维度成本建模及计算、成本计量及分配、成本管控、成本统计分析（管理报告）等主体功能。

成本管理系统具有以下特性——

1数据来源精细化：

选取数据颗粒度更小，保证来源数据的精细性、真实性，为构建以科目、经济分类、成本中心等多维度成本统计分析建立数据支撑

2数据依据科学化：

针对高校运营管理过程中实际发生费用的收集、归纳、整理，运用多种科学成本计算和分摊方法，计算真实可靠的成本数据，满足管理决策需要，对高校各项经济活动具有指导意义

3成本管理方法化：

利用系统现有成本信息，项目的数据，可以让高校预算管控有据可依，实现高校成本管理真实、透明，从而提高预算绩效评价的准确性。

（三）成本建设内容

                                                                                                                     

功能模块	提供的服务
成本基本   数字申报   子系统	归口部门负责每月提交负责成本基本数字报告
	部门领导对提供的基本数字流程审批
	为部门提供查询自己的每月、每年的成本报表，   为领导查询全校或者分管部门的成本结果，成本运行情况。
成本核算   系统	(业务)教学、科研、社会服务部门、教辅、行政后勤、
	确定成本期间，设置不同学年的成本期间，按照学校的教学年度进行设定和分析。
	部门（学院、系）、专业（学科）、学科分类（理工、文史、艺术、医学）。教学、科研、社会服务部门，开展科研、社会服务的费用不计入生均成本。
	生均成本、科研项目成本、财政拨款项目成本，课程成本、定义业务的活动、类型等，培养学生的基本步骤。单步教学、多步骤教学，定义教学的多层次结构。
	共用教学分配率、直接人工费用分配率、教学费用分配率、教学成本分配率、辅助费用分配率、辅助部门分配率
	（业务活动-教学、科研、社会活动）、人员支出、公用支出、固定资产折旧、无形资产摊销教学辅助、行政管理、后勤保障等。教学、科研、社会活动，管理费、后勤保障等，设置费用项目以及来源，房屋建筑物暂不包括计入生均成本，   离退休、资产处置、暂不计入。   财政拨款各类项目成本构成（项目核算成本）
	统一业务流程管理，将业务管理工作流程定义到软件中，满足管理需要，系统要记录流程运行状态，实现流程跟踪，挂起或唤醒流程，终止正在运行的流程等工作。
	分配的次序以及分配的方法组合集成。
	支持采集各种财务系统用友、天财、天翼等核算数据，   按照定义的项目和公式，获取直接成本。
	学生、工资、教职工、房屋面积、学生课时、以及支持自定义基础报表数据采集，支持多种收费系统天财、天翼、用友等，以及，包括支持Excel文件的采集。
	支持三级或者多级分摊，按照设置的分摊次序和参数，进行计算。
	分摊分步查询、高校院系直接成本表、高校教学服务类院系全成本表、高校教学服务类院系全成本构成分析表、学科教学成本分摊表、高校费用总表、高校成本汇总表、生均成本表等多维度的报表查询。
成本报表系统	反映教学科研成本结构、成本升降变动。也是考核成本计划执行结果情况好坏的一种会计报表。成本报告报送的对象为各管理职能部门和学校领导，以及各有关需要成本报表资料的归口。
成本业务   接口	学生接口：学生基础信息，院系等信息   教务接口：教学专业，学生类别等信息   后勤管理：使用面积、后勤职能部门工作量等

1.成本基本数字申报系统

高校成本数据是高校精细化管理的重要数字资产，在高校收费及公益服务定价、校内资源配置持续优化、风险防控及价值链优化、运营项目盈利能力分析、对标和绩效评价方面有广阔的应用空间。

成本数据采集主要包括以下几方面内容：

（1）财务信息采集：包括财务收支等采集数据展示，及搜索、过滤等功能更好展示数据，并合计总金额；

（2）后勤信息采集：包括后勤能源消耗、后勤职能部门工作量等采集表格数据展示及基础功能操作；

（3）人事信息采集：包括人事工资薪酬、考勤、人员变动信息、人事信息等采集数据和基础功能操作

（4）物资信息采集：包括物资管理采集表格数据和基础功能操作

（5）资产信息采集：包括采集的资产变动、资产服务工作量、资产情况、资产维修、资产折旧、资产字典、资产类别、资产信息等表格数据和基础功能操作

（6）教务信息采集：包括采集的学生成本、课时统计等表格数据和基础功能操作

（7）数据采集定义：自定义设置采集模板，包括直接采集模板、间接采集模板、单位职工保险计算、账务扣除等采集条件设置，为了实现采集其它系统数据。还有手动采集功能，可手动采集。且每月也会定时采集其它系统数据。

归口部门负责每月提交负责成本基本数字报告,部门领导对提供的基本数字流程审批,为部门提供查询自己的每月、每年的成本报表，为领导查询全校或者分管部门的成本结果，成本运行情况。

2.成本核算子系统

（1）成本科目设置：

设置成本科目代码表

（2）成本部门信息设置：

包括区域代码、成本部门代码、性质代码、部门类型、部门属性等表格数据

①教工信息设置：包括岗位代码、职称代码、职务代码、教师信息、其他人员信息等表格数据

②教务信息设置：包括专业代码、学生类别、学生信息等表格数据

③成本部门对照设置：包括成本部门与教务部门、工资部门、资产部门、科研部门、学费部门、财务部门以及与数据中心对照表等

3.成本中心设置

系统构建了多层面多结构的高校成本核算方法，系统由高校真实核算需求触发，做到以成本中心为研究目标，以成本项目为最小核算对象，进行成本分摊计算，以科目、经济分类等多维度记录计算后的成本数据，构建分摊模型。

①成本中心： 可以按学院、专业、学生类别、年级等要素设置成本中心或者进行多种类型组合进行核算，包括总成本、直接成本、间接成本三类

②成本核算对象：成本管理首先要明确成本核算对象。高样校为满足成本控制需求，可以以业务活动类型、项目、内部组织部门等作为成本核算对象；为满足公共服务或产品定价需求，可以以公共服务或产品作为成本核算对象；为满足内部绩效评价需求，可以以项目、内部组织部门、业务团队等作为成本核算对象；为满足外部绩效评价需求，可以以政策和项目、单位整体等作为成本核算对象

③成本费用项目：指归集到成本核算对象的成本按照一定标准划分的反映成本构成的具体费用项目，比如：学院公共基础课老师人员支出、学院办公楼折旧、学校水电暖气费、实验用品费、实验楼折旧、论文指导费、毕业生实习费、论文答辩费、学院招生费用，以及其他费用等

④成本项目采集项目对照设置：用来设置成本项目与采集项目的对照关系

4.成本分配

将直接成本归集至成本核算对象；选择科学、合理的成本动因或分配基础，将间接成本分配至成本核算对象；计算确定各成本核算对象的成本，参考附件1各部门成本分配流程。

②分摊动因：包括约当课时数、院系办公室所占面积、各院系公用房屋使用面积、各系实验课约当课时、各系的论文指导约当课时、各系毕业生人数、各系新生人数、各系标准学生人数等

③分摊模型：通过建立分摊模型，注重间接计入费用的归集与分配，建立多样化作业成本库，采用多样化成本动因做为成本分配标准，实现高校成本高质量核算

5.成本核算

①成本分配

直接成本直接计入、间接成本多级分摊

②院系成本核算

包括院系直接计入、一级、二级、三级成本分配，用于分配成本数据到教学部门，以便查看各院系直接间接成本。还有院系直接分摊结果查询，对院系部门进行溯源，可方便查看数据摊入或摊出到某个部门，以及各项目所占比例和金额。参考附件2分配流程。

③专业成本核算

包括专业间接成本分摊，用于将院系成本根据比例分配到对应的下级专业中，以便统计各专业成本。参考附件3计算分配流程。

④年级成本核算

包括年级间接成本分摊，用于将院系成本根据比例分配到对于的下级年级中，以便统计各年级成本

⑤学生类别成本核算

包括学生类别间接成本分摊，用于将院系成本根据比例分配到对于的下级学生类别中，以便统计各学生类别成本

⑥成本分配模板

包括成本分配模板详细和成本分配进度功能，成本分配模板详细设置了以上四种成本核算时的模板数据，并可一键分摊，完成所有分配。成本分配进度则为了查看当前的分配进度年月，以便及时进行分配。成本分配也设置的自动定时分配功能，每月会自行进行分配

6.成本报表系统

成本统计分析主要实现实际成本数据分类比较、因素分析比较等，发现内在驱动因素，形成评价结论，编制成各种形式的分析、评价报告等。

①成本部门报表分析：可选择成本部门、成本对象、成本项目、分类属性、查询的开始结束年度、期间或季度选项来查询报表进行展示，会根据查询条件，会展示查询年度的各月成本柱图和开始到结束年度内同比分析图，以及分析和建议，来查看所需成本数据

②成本中心报表分析：可选择成本中心、成本对象、成本项目、分类属性、查询的开始结束年度、期间或季度选项来查询报表进行展示，会根据查询条件，展示查询年度的各月成本柱图和开始到结束年度内同比分析图，以及分析和建议，来查看所需成本数据

③院系成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、成本部门等条件查询各教学成本的直接间接成本数据表格，以及院系、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

④专业成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、专业等条件查询各专业的间接成本数据表格，以及专业、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

⑤年级成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、年级等条件查询各年级的间接成本数据表格，以及年级、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

⑥学生类别成本分摊报表分析：可根据会计年度、月份、核算对象、学生类别等条件查询各学生类别的间接成本数据表格，以及学生类别、项目成本分析图和对应的分析和建议，且根据用户权限不同，展示数据不同，可将预警消息发送用户

⑦高层管理决策支持：包括领导决策数据，只有管理员校领导可看，用于分析教学科研成本、公共服务成本、资源投入产出等，便于宏观调控成本

⑧原始数据分析：用于查看原始数据的成本

服务期：一年。

采用单一来源采购方式的原因及说明：

项目背景：为建立健全政府成本核算指引体系，规范高等学校成本核算工作，根据《事业单位成本核算基本指引》（财会〔2019〕25号）、《高等学校财务制度》（财教〔2022〕128号）等规定，学校急需上线成本核算系统，并以信息化为依托，编制院系教辅成本报告、各学段各学科生均成本报告、院系生均成本报告、行政后勤成本报告等。

单一来源事由：学校《砺财》系统著作权人为北京波捷特网络科技有限公司，现拟采购的成本核算系统是上述《砺财》系统不可分割的一部分——须全面嵌入《砺财》系统的核算体系，也无法通过接口等方式使用其它供应商的成本核算系统，鉴于所采购产品的来源渠道单一，特申请使用单一来源采购。

综上所述，本项目具有唯一性，符合《政府采购法》第三十一条“只能从唯一供应商处采购的”规定的情形，可以依照本法采用单一来源方式采购”。

二、拟定供应商信息

名称：北京波捷特网络科技有限公司

地址：北京市昌平区科技园区创新路11号1号楼218室

三、公示期限

2023年5月16日至2023年5月22日

四、其他补充事宜：无

五、联系方式

1.采购人

联系人：任老师

联系地址：攀枝花市东区机场路10号

联系电话：15984563377  

2.采购代理机构

联系人：周女士　　　　　　　　　　　

联系地址：攀枝花市东区德阳巷14号5栋三单元5楼9号　　　　　　　　　　　

联系电话：0812-2332067

六、附件

附件: 攀枝花学院成本核算系统采购项目需求论证